艾尚创业,北京开公司创业首选!
品质保障
信息保密
注重效率
售后无忧
18001220752
联系我们
艾尚创业,注销北京公司代理,北京公司吊销转注销代理

    艾尚创业(北京)财务咨询有限公司

  • 7*24小时免费服务热线:
  • 18001220752
  • 1174766698@qq.com
  • 地址:北京市朝阳区建外SOHO西区16号楼2101室
当前位置:首页>资讯中心 > 常见问题 > >

“税收筹划”失败的十大罪证

时间:2019-10-17 10:40:43   点击:

“税收筹划”失败的十大罪证   热点:“税收筹划”失败的十大罪证   关注:“税收筹划”失败的十大罪证    艾尚创业,工商专线:18001220752 ,工商财税方面的任何问题,您都可以咨询我,我不能保证100%可以给你解决,但是,在北京只要还有人能够帮你解决的问题,我一定可以帮到您!


        税收筹划 实现企业经营税负的降低是所有企业都非常重视的问题,然而,在实际的税务筹划案例中,很多方案最终搁置或放弃,非但没有实现降低税负的目的,有些甚至遗留下很大的税法风险,税务筹划归于失败。
 
        以下根据多年的税务筹划实践经验及对相关案例的研究,总结了最容易导致税务筹划失败的原因,望可以帮助所有从事税务筹划工作的的人士。
点击查看源网页
 
        成功的税务筹划应该具有两个核心特征,一是有系统可行的税务筹划方案,二是具有强有力的统筹落实方案的能力,而这二则统筹于专业的税务筹划人才与团队。目前,一些公司已经开始有意识强化自身的税务团队的建设,也是未来一种必然的发展趋势。点我查看详情
 
一、税法、税收政策不了解
        公司的一项经营活动是否纳税以及应纳税额大小是由税收法律、法规、规章和一系列的规范性文件决定的,实务中,企业纳税申报出现税会差异,也是基于税法规定进行纳税调整。因此,法律才是税收的根本属性,会计只是计量的工具。现实中,很多基于会计方法的税收筹划,改变的只是计量的方法和标准,并未“治本”。
 
二、公司各部门支持困乏
        税务筹划是一项综合性的工作,需要公司多部门的参与配合。以申请高新技术企业资格为例,需要企业在高新收入、研发费用、核心知识产权、科研人员比例等方面达标,各项指标的合格有赖于各部门的积极参与,需要财务、科研、人力资源等部门在申请高新资格前1-3年,有计划、有步骤的推进。
 
 
 三、非税成本没充分考虑到
        税收筹划中,常常需要根据筹划方案调整交易的模式、架构,进行一系列的商业安排,商业安排会引发一系列的非税成本,比如:成立新的公司、筹措一笔过桥资金等都需要一定的时间周期和人财物的投入,如果没有统筹好这些因素,也很容易导致税务筹划的失败。
 
四、纳税义务发生并确定后才进行税务筹划
        古语虽有云:“亡羊补牢,未为晚也”,但是这句话并不适用税务筹划领域,我国现行的18个税种,每一个税种对每一项纳税义务的发生都规定了特定的条件,一旦满足就需要按照相关程序履行纳税义务,经常接到个人股东在股权交易即将结束时打来电话,可惜已经无力回天。
 
五、名为“筹划”实为偷税、逃税
        根据《税收征管法(征求意见稿)》,逃税是指“纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报”,其中,“欺骗、隐瞒手段”是指下列情形:(1)伪造、变造、转移、藏匿、毁灭账簿凭证或者其他相关资料;(2)编造虚假计税依据,虚列支出或者转移、隐匿收入;(3)骗取税收优惠资格;(4)法律、行政法规规定的其他情形。同时规定:“逃避缴纳税款的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上三倍以下的罚款;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法处理。扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上三倍以下的罚款;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法处理。”,税务筹划触犯刑事责任,得不偿失。
 
六、税收筹划缺少“合理商业目的”
        根据《特别纳税调整实施办法(试行)》(国税发[2009]2号)的规定,对于“不具有合理商业目的的安排”,税务机关可以发起一般反避税调查,最常见的形式包括:(1)滥用税收优惠;(2)滥用税收协定;(3)滥用公司组织形式;(4)利用避税港避税;2015年2月1日实施的《一般反避税管理办法(试行)》对跨境反避税予以全面的规范,因此,企业在进行税务筹划中,需要有“合理商业目的”的证据材料。
 
七、对潜在税务风险缺乏专业认知
        在现实中,没有任何法律风险的税务筹划方案几乎是不存在的,可以说,税务法律风险控制伴随税务筹划的全过程。因此,需要对税务风险有充分的认知,比如,通过“转让定价”进行的“筹划”通常面临纳税调整和税收利息的风险,而通过伪造材料等手段实现少缴税的目的,则有可能触犯行政责任甚至刑事责任,所以,税务筹划有“雷区”,公司需谨慎。
 
八、与有关政府部门缺少沟通
鉴于中国税收立法的现状,很多事项适用税收政策并不是十分的清晰,这就需要企业在筹划中和政府部门确认相关税收政策的具体适用,但是,需要提醒的是,企业在咨询相关事项前,应该对筹划的目标有明确认识,获取对筹划方案至关重要的信息,而非全盘告知自己的商业计划与安排,尤其《税收征管法(征求意见稿)》增加了“预约裁定制度”,企业征求税务机关“预约裁定”前,更应该做好准备。
 
九、筹划后企业税负率过低
可以说零瑕疵的筹划方案是不存在的,很多筹划方案有赖于征纳双方的信息不对称。如果企业的税务筹划方案前期进行的都很顺利,但是最终导致企业的税负率过低,并且无法提供合理的理由,这种情形下,就极容易被税务机关的纳税评估“盯上”,进而诱发税务检查和稽查,通过“放大镜”式税务稽查,企业税务筹划的瑕疵很难保证不被税务机关发觉,“秋后算账”也是有可能的。
点击查看源网页
 
十、缺乏有实操经验的专业人士及团队
 
 
其实上述所有的原因都可以归结到“人”的原因,没有具有税务筹划实操经验的专业人士或团队,很难确保税务筹划不会出问题。在美国,很多大公司通常聘请具有风险税务筹划经验的税务律师进行税务筹划,尽管收费高昂,但是依然受到企业的欢迎。
 

更多相关内容请访问艾尚创业官网 - 北京工商代理领导品牌,或咨询电话 18001220752 。艾尚创业作为提供北京工商代理、北京注册公司、股权收转、企业设立、私募基金备案、融资租赁、代办资质等,专业服务公司,业内专业团队行业经验10年+,为企业家保驾护航,北京经纪人协会会员,烟台基金小镇官方合作对象,优质商业资源应有尽有,如有需要可与我们联系。

“税收筹划”失败的十大罪证   热点:“税收筹划”失败的十大罪证   关注:“税收筹划”失败的十大罪证   艾尚创业,工商财税专线:18001220752,7*24小时为您服务,扫一扫关注我微信,有惊喜!

 

微信,艾尚创业,注销北京公司代理,北京公司吊销转注销代理
扫一扫 ,加我微信
微信,艾尚创业,注销北京公司代理,北京公司吊销转注销代理
扫一扫 ,加我微信
全国热线

18001220752

服务热线

18001220752

18001220752

北京工商代理

北京公司注册

北京公司转让

北京公司注销

微信,艾尚创业,注销北京公司代理,北京公司吊销转注销代理

扫一扫 ,加我微信